Fraccionamiento
Structuring
Tipología de lavado que divide una transacción grande en operaciones menores para evitar los umbrales de reporte obligatorio ante la UIF.
Qué es el Fraccionamiento
El fraccionamiento —denominado structuring en inglés— es una tipología de lavado de dinero que consiste en dividir deliberadamente una operación de gran monto en varias transacciones de menor cuantía, con el objetivo específico de evadir los umbrales que obligan a las instituciones financieras a generar reportes de operaciones relevantes o activar controles de debida diligencia intensificada.
La diferencia con el pitufeo es sutil pero importante: el fraccionamiento puede realizarlo una sola persona, quien distribuye las transacciones en el tiempo, entre diferentes instituciones o mediante distintos instrumentos financieros. El pitufeo, en cambio, requiere la participación coordinada de múltiples personas.
Modalidades Comunes
Fraccionamiento Temporal
Una persona deposita 25,000 pesos en efectivo el lunes, 30,000 el miércoles y 28,000 el viernes en la misma cuenta. Individualmente ningún depósito supera el umbral, pero en conjunto suman más de 83,000 pesos (equivalente a más de USD 4,000). Si el patrón se repite semana tras semana, la acumulación mensual puede superar con facilidad el umbral de reporte.
Fraccionamiento Institucional
El mismo individuo abre cuentas en tres instituciones diferentes y distribuye los depósitos entre ellas, dificultando la detección cruzada.
Fraccionamiento por Instrumento
Se combinan efectivo, transferencias, pagos con tarjeta y depósitos en cajero automático para dificultar la trazabilidad y el reconocimiento del patrón.
Fraccionamiento en Criptomonedas
Con el crecimiento de los activos virtuales, esta tipología se ha trasladado también a los exchanges: pequeñas compras de criptomonedas realizadas repetidamente para acumular valor sin activar los controles de los VASP. Más sobre este tema en el artículo sobre PLD en criptomonedas en México.
Indicadores de Detección
Los sistemas de monitoreo transaccional implementan reglas específicas para detectar fraccionamiento:
- Múltiples transacciones en el mismo día o semana con montos similares y ligeramente inferiores al umbral.
- Incremento inusual en la frecuencia de operaciones sin cambio en el perfil del cliente.
- Uso alternado de distintos canales (ventanilla, cajero, banca en línea) para depositar montos similares.
- Ausencia de justificación económica para el patrón de depósitos (perfil de cliente incompatible).
Marco Legal
El fraccionamiento intencional constituye en sí mismo un delito en México. El artículo 400 Bis del Código Penal Federal sanciona el acto de “estructurar” transacciones con el fin de evadir los controles de reporte, independientemente de si los recursos son o no de origen ilícito. Basta con probar la intención de evadir el umbral para que se configure el tipo penal.
En la práctica
Un contador independiente en Puebla ayuda a un cliente a depositar 600,000 pesos en efectivo durante dos meses, utilizando veinte depósitos de 30,000 pesos cada uno, distribuidos entre dos bancos y realizados en días alternos. Un sistema de monitoreo con visión acumulada detecta el patrón: mismo origen declarado, montos casi idénticos, frecuencia regular y total mensual muy superior al umbral. Se genera una alerta de operación inusual que, al no poder ser justificada, deriva en un ROS. El contador puede ser procesado por complicidad en el esquema de estructuración. Este caso ilustra por qué las actividades vulnerables como la contaduría también están obligadas por la LFPIORPI.