KYB
Know Your Business
Proceso de debida diligencia aplicado a personas morales para identificar su estructura corporativa, giro, beneficiarios controladores y nivel de riesgo PLD.
¿Qué es KYB?
KYB (Know Your Business), o Conoce a Tu Empresa, es el proceso de debida diligencia que se aplica específicamente cuando el cliente es una persona moral: sociedad mercantil, asociación civil, fideicomiso u otro tipo de entidad jurídica. Complementa al KYC —enfocado en personas físicas— y exige una capa adicional de análisis por la mayor complejidad que pueden presentar las estructuras corporativas.
En México, la obligación de aplicar KYB está implícita en la normativa PLD de todos los sectores supervisados, y se vuelve especialmente relevante desde la entrada en vigor de las reglas sobre beneficiario controlador emitidas por el SAT y reforzadas en la LFPIORPI.
Por qué KYB es distinto al KYC
Cuando el cliente es una empresa, la simple identificación del representante legal no es suficiente. Es necesario:
- Comprender la estructura de propiedad: quién posee qué porcentaje del capital y si existe alguna cadena de control indirecta.
- Identificar al beneficiario controlador: la persona física que en última instancia ejerce control o recibe los beneficios económicos.
- Verificar la actividad real del negocio: que el giro declarado sea congruente con las operaciones que realizará.
- Evaluar el riesgo de la industria: algunos sectores tienen mayor exposición al lavado de dinero, como la construcción, el comercio de metales preciosos o los servicios de cambio de divisas.
Documentación típica en un proceso KYB
| Documento | Propósito |
|---|---|
| Acta constitutiva y estatutos | Verificar objeto social, socios fundadores |
| Poderes notariales | Identificar representante legal |
| RFC y situación fiscal | Validar existencia ante el SAT |
| Estados financieros | Evaluar el nivel de actividad económica esperado |
| Identificación de socios con ≥ 25 % | Cumplir con la identificación del beneficiario controlador |
| Comprobante de domicilio | Verificar operación física |
| Alta en el RFC del beneficiario controlador | Requerimiento SAT desde 2022 |
KYB y estructuras complejas
Las empresas con cadenas de propiedad largas —holding, subsidiarias, fideicomisos— son de alto riesgo porque pueden usarse para ocultar el origen de los fondos o la identidad del beneficiario final. En estos casos, la diligencia reforzada (EDD) es obligatoria y el oficial de cumplimiento debe documentar el análisis de la estructura con un diagrama de propiedad.
KYB continuo
Al igual que el KYC para personas físicas, el KYB no termina en el onboarding. Los cambios en la razón social, los socios, el domicilio o la actividad deben comunicarse al sujeto obligado y actualizar el expediente. El perfil transaccional de la empresa también debe revisarse periódicamente conforme a la evaluación basada en riesgo (EBR) institucional.
En la práctica
Una institución de crédito en Guadalajara recibe la solicitud de crédito de una empresa constructora. El proceso KYB inicia con la revisión del acta constitutiva: se identifican tres socios, uno de ellos con el 60 % del capital. Ese socio es identificado como beneficiario controlador y se verifica su identidad, situación fiscal y si tiene vínculos con actividades vulnerables. Adicionalmente, se revisa el historial de la empresa en medios (adverse media) y se consultan listas de sanciones.
Dado que la construcción es una actividad de riesgo medio-alto, el expediente se programa para revisión semestral. Este proceso, bien documentado, es lo que un auditor PLD buscará verificar en la siguiente revisión regulatoria. Para profundizar, consulta la guía sobre beneficiario controlador en México.