SOFOM
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple
Entidad financiera no bancaria mexicana que otorga crédito, arrendamiento y factoraje, sujeta a obligaciones PLD bajo supervisión de CNBV o CONDUSEF.
Qué es una SOFOM
Una Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (SOFOM) es una entidad financiera no bancaria que puede realizar habitualmente y por cuenta propia operaciones de crédito, arrendamiento financiero y factoraje financiero. Fueron creadas por la reforma a la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC) en 2006 para reemplazar a las antiguas Sofoles, Arrendadoras y Empresas de Factoraje, simplificando el marco regulatorio del crédito no bancario en México.
Existen dos tipos de SOFOM en función de su vinculación con el sistema bancario:
- SOFOM Regulada (SOFOM ER): tiene vínculos patrimoniales con una institución bancaria o con grupos financieros. Está supervisada directamente por la CNBV.
- SOFOM No Regulada (SOFOM ENR): no tiene vínculos patrimoniales con bancos. Su supervisión en materia de PLD corresponde a la CONDUSEF y, en algunos aspectos, a la SHCP.
Obligaciones PLD de las SOFOM
Las SOFOM están sujetas a la LFPIORPI y a las disposiciones sectoriales de PLD/FT. Sus obligaciones principales incluyen:
- Conocimiento del cliente (KYC): identificación y verificación de clientes, acreditados y beneficiarios de créditos, incluyendo la identificación del beneficiario controlador en personas morales.
- Monitoreo transaccional: vigilancia de la cartera de crédito activa para detectar patrones inusuales (pagos anticipados en efectivo, abonos de terceros sin justificación, etc.).
- Reporte de operaciones: operaciones relevantes en efectivo, inusuales y sospechosas ante la UIF.
- Capacitación del personal: programa anual obligatorio de capacitación en PLD para todos los empleados.
- Designación de oficial de cumplimiento: nombramiento formal del oficial de cumplimiento y comunicación a la autoridad.
Riesgos PLD Específicos de las SOFOM
El negocio crediticio de las SOFOM presenta tipologías de riesgo particulares:
- Pagos anticipados en efectivo: acreditados que liquidan créditos grandes antes del vencimiento con efectivo, sin justificación de origen de fondos.
- Créditos a testaferros: solicitudes de crédito a nombre de personas que no son las usuarias reales de los recursos.
- Factoraje con facturas apócrifas: descuento de facturas que no corresponden a operaciones reales (empresas fachada).
- Arrendamiento de bienes a empresas sin actividad: contratos de arrendamiento que sirven para justificar flujos de efectivo ilícito.
En la práctica
Una SOFOM ENR en la Ciudad de México especializada en crédito PyME detecta que tres clientes distintos han realizado pagos anticipados totales de su crédito en los últimos dos meses, todos mediante depósitos en efectivo en sucursales bancarias, por montos que oscilan entre 400,000 y 800,000 pesos. El oficial de cumplimiento abre una investigación: ninguno de los tres clientes tiene historial de pagos en efectivo y sus flujos normales son por transferencia. Los expedientes de KYC no incluyen justificación de la fuente de los fondos utilizados para los pagos. Se genera una alerta de operación inusual y, al no poder justificarse el origen, se presentan tres ROS ante la UIF. Para conocer las herramientas tecnológicas disponibles para SOFOM, consulta el artículo sobre software PLD para SOFOM.