Top 6 Preguntas que Hace el SAT en una Visita de Inspección PLD

Los inspectores del SAT que realizan visitas de verificación PLD a actividades vulnerables siguen un protocolo relativamente estandarizado. Aunque cada inspección puede tener particularidades, hay preguntas que aparecen en prácticamente todas las visitas.

Conocer estas preguntas de antemano —y tener respuestas bien documentadas— puede marcar la diferencia entre una inspección sin hallazgos y una que deriva en sanciones.

El contexto de la visita de inspección

Una visita de verificación PLD del SAT generalmente sigue esta estructura:

Presentación de credenciales del inspector y orden de visita
Entrevista inicial con el responsable de PLD (oficial de cumplimiento o apoderado)
Solicitud de documentos específicos
Revisión de expedientes de clientes
Preguntas adicionales sobre procesos y controles
Cierre con acta de visita que documenta hallazgos y observaciones

Las preguntas que siguen son las más frecuentes en la etapa de entrevista y revisión documental.

Pregunta 1: “¿Quién es el responsable de PLD en esta empresa y cuáles son sus funciones?”

Esta es siempre la primera pregunta. El inspector quiere confirmar que existe un responsable designado formalmente y que esa persona conoce sus funciones.

Lo que el inspector espera:

El nombre del apoderado o responsable de PLD
La constancia de designación formal
Una descripción clara de qué hace esa persona en la práctica

La respuesta incorrecta: “El responsable es el licenciado Martínez, pero está de viaje.” O: “Todos somos responsables del cumplimiento.”

La respuesta correcta: Identificar a la persona designada, mostrar su nombramiento formal y que esa persona esté disponible para atender la inspección.

Pregunta 2: “¿Tienen un manual de políticas y procedimientos PLD? ¿Cuándo fue la última vez que lo actualizaron?”

El inspector pide ver el manual y verifica su fecha de última revisión, su aprobación formal y si está personalizado para la empresa.

Lo que el inspector espera:

Un manual con fecha de actualización reciente (idealmente dentro del último año)
Aprobación formal del representante legal o consejo
Contenido que refleje la realidad operativa de la empresa

Las señales de alerta para el inspector:

Manual descargado de internet sin personalización
Fecha de última actualización de hace 3 o más años
Referencias a actividades o sectores que no corresponden a la empresa

Pregunta 3: “Muéstrenme el expediente de [cliente X que realizó operación relevante]”

El inspector selecciona aleatoriamente (o por criterio de riesgo) algunos clientes y pide ver sus expedientes completos. Verifica que contienen todos los documentos requeridos y que la información está vigente.

Lo que el inspector revisa en el expediente:

Identificación oficial vigente
Comprobante de domicilio reciente
RFC o CURP
Identificación del beneficiario controlador (para personas morales)
Clasificación de riesgo asignada
En su caso, declaración de origen de fondos

La respuesta incorrecta: Buscar el expediente durante varios minutos sin encontrarlo, o presentar documentos vencidos o incompletos.

La respuesta correcta: Acceder inmediatamente al expediente (físico o digital) y mostrar que está completo y actualizado.

Pregunta 4: “¿Cómo saben cuándo una operación supera el umbral de aviso y cómo determinan si deben presentar aviso al SAT?”

Esta pregunta evalúa si la empresa tiene un proceso sistemático para identificar operaciones reportables, o si solo reacciona cuando el monto es obvio.

Lo que el inspector espera:

Descripción del proceso para revisar el monto de cada operación
Cómo se acumulan operaciones del mismo cliente en el mes
Quién toma la decisión final sobre si se presenta el aviso
Evidencia de las operaciones revisadas y la decisión tomada

La respuesta incorrecta: “Cuando el cliente trae mucho dinero lo presentamos.” O: “Mi contador lo hace.”

Pregunta 5: “¿Cuándo fue la última capacitación PLD de su personal y pueden mostrarme la evidencia?”

El inspector verifica que la capacitación ocurrió, que cubrió al personal correcto y que hay evidencia documentada.

Lo que el inspector espera:

Fecha de la última capacitación (dentro del último año)
Lista de asistentes firmada o registro digital de participación
Descripción del contenido cubierto
En su caso, evaluación o constancia de acreditación

La respuesta incorrecta: “Hacemos capacitación interna pero no tenemos registro.” O: “El año pasado le explicamos a los empleados.”

Pregunta 6: “¿Han tenido operaciones inusuales o que intentaron evadir el reporte? ¿Cómo las manejaron?”

Esta es la pregunta más reveladora porque evalúa si el programa PLD es activo o solo un cumplimiento de papel. Un inspector sabe que es estadísticamente probable que cualquier empresa con actividad regular haya encontrado alguna situación sospechosa.

Lo que el inspector espera:

Si hubo operaciones inusuales: descripción de cómo se detectaron, investigaron y reportaron
Si no hubo: descripción del proceso que tienen para detectarlas, aunque no las hayan encontrado
Evidencia de que el proceso existe y funciona

La respuesta incorrecta: “No, nunca hemos tenido ninguna operación inusual.” (sin ningún proceso que respalde esa afirmación)

La respuesta correcta: Describir el proceso de monitoreo, mostrar las alertas revisadas en el período (aunque todas hayan resultado en no-reporte), y explicar el criterio de decisión.

Cómo prepararse para estas preguntas

La preparación no es memorizar respuestas. Es implementar un programa PLD real que te permita responder con honestidad y con evidencia:

Designa y capacita formalmente a tu responsable de PLD
Actualiza tu manual este año y guarda evidencia de la aprobación
Implementa un sistema de gestión de expedientes que los mantenga completos y accesibles
Establece y documenta tu proceso para identificar operaciones reportables
Realiza y documenta la capacitación del personal cada año
Ten un proceso de monitoreo activo con registro de alertas revisadas

Regcheq genera automáticamente la evidencia que el SAT solicita: expedientes digitales completos, registro de capacitación, historial de alertas revisadas y acuses de avisos presentados.

Preguntas frecuentes

¿Puedo tener a mi abogado presente durante la visita de inspección? Sí. Puedes tener asesoría legal presente durante la visita de inspección. Sin embargo, quien debe conocer y responder sobre el programa PLD es el responsable designado, no el abogado.

¿Qué pasa si el inspector hace preguntas que no sé responder? Lo más honesto es reconocer que no sabes y ofrecer obtener la información. Es preferible a dar una respuesta incorrecta. Sin embargo, el responsable de PLD debe conocer su programa suficientemente bien para responder las preguntas básicas.

¿El inspector puede llevarse copias de los documentos? Sí. El inspector puede solicitar copias de los documentos para su análisis posterior. Debes proveerlas y es recomendable conservar un registro de qué documentos se entregaron.